Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это юридически оформленная передача имущества во временное пользование, где лизингодатель сначала сам приобретает технику, а затем передаёт её заказчику с правом выкупа. Такой подход минимизирует риски и оптимизирует финансовые потоки предприятия.

Как это работает на практике:

1. Выбор оборудования: Клиент определяет, какое оборудование необходимо, и договаривается с поставщиком о его параметрах.
2. Заявка на лизинг: Подбирается лизинговая компания, предоставляются все необходимые документы: бухгалтерские отчёты, регистрационные и учредительные бумаги.
3. Заключение договора: В документе фиксируются все важные детали — срок действия договора, авансовый платёж, ежемесячные выплаты, особенности выкупа.
4. Получение техники: Лизингодатель приобретает оборудование у выбранного поставщика и передаёт его клиенту.
5. Оплата аренды: Клиент вносит ежемесячные платежи за пользование оборудованием согласно договору.
6. Завершение лизинга: По истечении срока договорённости оборудование может быть выкуплено по остаточной стоимости и переходит в собственность арендатора.

При выборе между лизингом и кредитом стоит учитывать не только процентные ставки, но и налоговые особенности:

• Если предметом сделки является недвижимость или транспорт, при лизинге не нужно платить налог на имущество или транспортный налог. Это уже существенная экономия.
• Благодаря ускоренной амортизации, имущество, оформленное в лизинг, быстрее списывается с баланса. К концу договора его балансовая стоимость почти обнуляется, что позволяет снизить налогооблагаемую прибыль.
• Лизинговые платежи полностью учитываются при расчете налога на прибыль: юридические лица могут оформить налоговые вычеты на всю сумму платежей.

Возвратный лизинг — это способ получить дополнительные средства без потери контроля над имуществом. И что важно: это решение полностью регулируется действующим законодательством. Согласно Гражданскому кодексу (глава 34, параграф 6) и Закону о лизинге, продавец вправе сам же стать лизингополучателем. Об этом прямо сказано в статье 4, пункте 1. Такая сделка заключается в рамках одного договора и позволяет продолжать использовать активы в бизнесе, не теряя времени на лишние согласования.

Возвратный лизинг — это способ быстро получить финансовую поддержку, не отказываясь от привычного оборудования. Как это работает? Вы продаёте технику лизинговой компании, а затем сразу же берёте её обратно в лизинг — оборудование остаётся у вас, продолжает работать на бизнес, а деньги — поступают в ваше распоряжение.

Псевдо-возвратный лизинг — это специальная схема, применяемая некоторыми лизинговыми компаниями при покупке оборудования или другого имущества у иностранных поставщиков. Поскольку далеко не каждая компания готова или имеет возможность делать прямые переводы за границу, используется альтернативное решение.

Суть в том, что между лизингодателем и клиентом подписывается «зеркальный» договор купли-продажи, полностью повторяющий условия сделки между клиентом и зарубежным продавцом. Это касается и предмета сделки, и сроков, и схемы оплаты.

После этого лизинговая компания поэтапно перечисляет средства своему клиенту — в соответствии с графиком расчётов поставщика. А клиент, в свою очередь, использует эти средства для оплаты товаров или оборудования за границу.